二手车销售税收优化方案_二手车销售税务政策

1.公司卖旧车税务处理怎么做

2.关于二手车公司交易后怎么征税

3.求一般纳税人出售自己使用过的二手车税率是多少？

据南京市有关部门昨天刚刚公布的数据表明，南京一年的二手车交易达3万2千辆，去年整个交易额就达19个亿，但在进行二手车交易时，很多个人和单位都忘了申报纳税。

专家介绍说，旧车交易中涉及的税收问题主要有四个：

一是纳税人销售自己使用过的机动车，售价超过原值的，按照4%的征收率减半征收增值税，并按增值税额的7%和4%分别征收城市维护建设税和教育费附加及地方教育附加费;售价未超过原值的，免征增值税。

二是对旧机动车经营单位销售旧机动车，按照销售额的4%的征收率减半征收增值税，并按增值税额的7%和4%分别征收城市维护建设税和教育费附加及地方教育附加费。

三是对受托代销旧机动车的税收规定，单位和个人代委托人代销旧机动车，按实销额进行结算并收取手续费的，按照取得的手续费、介绍费、代办费等收入，按服务业——代理业的税率5%征收营业税及按营业税的7%和4%分别征收城市维护建设税和教育费附加及地方教育附加费。

四是对旧车交易市场的税收规定，旧车交易市场对其取得的过户手续费、评估费按其取得的所有收入，按服务业5%的税率征收营业税及按营业税的7%和4%分别征收城市维护建设税和教育费附加及地方教育附加费。对以上四种情况的单位和个人还应按规定分别征收企业所得税和个人所得税。

百万购车补贴

公司卖旧车税务处理怎么做

企业转让需要交纳增值税、所得税，个人转让大部分情况不需要缴纳增值税，也不用缴纳个人所得税。

企业转让

1.增值税：运输企业属于营业税的征收范围，不存在抵扣问题，出售时按照4%征收率减半征收。

计算公式：应纳增值税额=销售额÷（1+4%）×4%×50%

2.所得税：出售汽车要通过“固定资产情理”科目，清理净收益记入“营业外收入”科目。

个人转让

1.二手车的转让价格低于车辆原值，不需要缴纳增值税，也不用缴纳个人所得税。

2.二手车的转让价格超过原值，应当按照2%的征收率缴纳增值税、城市维护建设税和教育费附加。同时，对个人转让二手车取得的所得，应该按照财产转让所得计算缴纳个人所得税。

关于二手车公司交易后怎么征税

首先不需要去税务局办理增加税种登记手续；其次，属于非增值税纳税人销售已使用过的列入固定资产的旧机动车，按下列公式确定销售额和应纳税额：

销售额=含税销售额/（1+3%）

应纳税额=销售额×2%

如果是属于销售使用过的未列入固定资产的旧机动车，应按如下公式计算：应纳税款=销售价（或评估价格）/（1+3%）*3%

购进时未抵扣进项税额，一般可以分为两种情况：

根据增值税相关规定，购进时该固定资产不属于可以抵扣进项税额的资产范围，纳税人购进时当然无法抵扣进项税额。但销售时由于政策变化，该固定资产属于可抵扣的资产范围。

（1）增值税转型前购进的固定资产：生产型增值税下，购进固定资产不可以抵扣进项税额，所以在2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，其购进的固定资产未抵扣进项税额。

（2）2013年8月1日前，根据增值税暂行条例实施细则的规定，纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，其进项税额不得从销项税额中抵扣，所以企业在2013年8月1日前购进的上述资产也未抵扣进项税额。

扩展资料：

由于增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度，因此对纳税人的会计核算水平要求较高，要求能够准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。

但实际情况是有众多的纳税人达不到这一要求，因此《中华人民共和国增值税暂行条例》将纳税人按其经营规模大小以及会计核算是否健全划分为一般纳税人和小规模纳税人。

一般纳税人

（1）生产货物或者提供应税劳务的纳税人，以及以生产货物或者提供应税劳务为主（即纳税人的货物生产或者提供应税劳务的年销售额占应税销售额的比重在50%以上）并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应税销售额超过50万的；

（2）从事货物批发或者零售经营，年应税销售额超过80万元的。

小规模纳税人

（1）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及从事货物生产或者提供应税劳务为主（即纳税人的货物生产或者提供劳务的年销售额占年应税销售额的比重在50%以上），并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额（简称应税销售额）在50万元以下（含本数）的。

（2）除上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下（含本数）。

百度百科-增值税

求一般纳税人出售自己使用过的二手车税率是多少？

自 2011年10月1日起，从事二手车交易的纳税人在纳税申报时，需经过票据开具信息与纳税申报信息的一窗式比对，比对通过后办理纳税申报和票据领购等事项。

一、二手车拍卖企业拍卖二手车应按照拍卖成交价格申报纳税。在申报前，按备案类货物和劳务税收优惠项目进行管理。提交相关资料经主管税务机关审核登记备案后，自登记备案生效之日起享受简易征收政策。备案有效期为无固定期限（即在政策不改变的情况下，不设定备案失效时间）。

二、二手车经销企业销售二手车应按照实际交易价格申报纳税。在申报前，按备案类货物和劳务税收优惠项目进行管理。提交相关资料经主管税务机关审核登记备案后，自登记备案生效之日起享受减税的税收优惠。备案有效期为无固定期限（即在政策不改变的情况下，不设定备案失效时间）。

三、对既从事二手车交易代理业务又从事二手车销售业务的纳税人应分别开具二手车统一销售 票据及核算减免税项目的销售额，未分别核算销售额的，不得减免税。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《财政部国家税务总局关于二手车营业税征收管理问题的通知》（财税〔2015〕92号）的规定，如果公司是一般纳税人，非二手车行，且出售的车辆已经使用过，那么该公司应该按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。

具体来说，该公司的销售额应当按照销售价格除以(1+3%)再乘以2%来计算增值税。同时，如果符合免征增值税的条件，则可以免征增值税。

需要注意的是，以上信息仅供参考，实际情况可能会因地区和具体政策不同而有所差异。建议您咨询当地税务部门或相关专业人士以获取更准确的信息。